Аналітичні довідки БЕБ: адвокат пояснив, чому бізнес у зоні ризику

Аналітичні довідки, які складають фахівці БЕБ, формально дають право стартувати досудовому розслідуванню. Проте, як наголошує адвокат Олег Шрам, сам по собі такий документ не може вважатися доказом злочину — це лише привід запустити перевірку.

Юрист пояснює: аналітичний підрозділ БЕБ створювали для того, щоб фахівці виявляли можливі ознаки економічних правопорушень через доступ до державних баз даних. Але проблема не в самій ідеї, а в тому, як її застосовують на практиці.

«Питання, як воно використовується і наскільки вони законно це роблять. Звичайно, що дуже багато питань, коли пишуть у довідці те, що їм потрібно або наскільки об'єктивні ці довідки і це використовується як підстава», — зазначає Шрам.

На думку адвоката, будь-яку норму закону можна використати як за призначенням, так і для досягнення протиправної мети. Тому ключове питання — чи діють працівники БЕБ добросовісно, чи використовують механізм для безпідставного втручання в роботу компаній.

Показовим є приклад авіагалузі. БЕБ відкрило справи щонайменше проти п'яти авіаперевізників — МАУ, «Константа», «Урга», Н3Operations та «Скайлайн» — через нібито несплату 15% податку з доходів нерезидентів за договорами лізингу. Слідчі трактують лізингові платежі як роялті, а літаки та вертольоти вважають не транспортними засобами, а «обладнанням».

Аналітичні висновки, які лягли в основу справ, з'явилися після публікації статті ДПС у 2024 році. Представники авіаринку кажуть, що документи написані «під копірку». При цьому юристи звертають увагу: слідчі ігнорують міжнародні конвенції про уникнення подвійного оподаткування, які мають пріоритет над національним законодавством.

Показово, що податкові перевірки авіакомпаній порушень не виявили — лише одна з них зафіксувала проблему з оподаткуванням лізингу. Однак це не завадило відкрити кримінальні провадження. А оскільки лізингом користуються близько 40 перевізників, під загрозою може опинитися вся галузь.