Як аналітична довідка стає підставою для кримінальної справи проти бізнесу

Аналітичний документ БЕБ нерідко стає першим кроком до обшуків і кримінальних справ. Як розповів адвокат Роман Тулін, такий продукт використовують як робочу версію, щоб отримати ухвали суду та почати інтенсивно збирати докази на підприємстві.

"Його використовують для старту: десь там показати судді, прокурору, що є якась робоча версія і одержати перші ухвали, почати працювати вже інтенсивно в полі підприємства", — пояснює юрист. Однак з точки зору кримінального процесу така довідка не відповідає критеріям допустимості доказів.

Оскаржити сам аналітичний продукт неможливо, адже він не створює юридичних наслідків для компанії. Але саме на його основі можуть починатися процесуальні дії, які вже напряму впливають на роботу бізнесу. Тому юристи радять підприємцям не обмежуватися спростуванням висновків, а формувати власну доказову базу — залучати зовнішніх радників і призначати незалежні експертизи.

Показовою є ситуація з авіакомпаніями. Щонайменше п'ять перевізників, серед яких МАУ, "Константа", "Урга", Н3Operations та "Скайлайн", потрапили під розслідування через трактування лізингових платежів як роялті. Слідчі донараховують 15% податку з доходів нерезидентів, попри те, що податкове законодавство в цій частині не змінювалося десятиліттями, а перевірки ДПС порушень не виявили.

Експерти наголошують: аналітичні висновки виглядають "штампованими", ніби написані під копірку, і ігнорують міжнародні конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Оскільки орендою літаків користуються близько 40 авіаперевізників, під загрозою може опинитися вся галузь цивільної авіації.